С 1 января 2004 года в Украине, в связи с вступлением в силу Законов «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09.07.2003 года № 1058 и «О негосударственном пенсионном обеспечении» от 09.07.2003 года № 1057-IV , была введена новая пенсионная система — трехуровневая.
Первый уровень — солидарна система общеобязательного государственного пенсионного страхования. Второй уровень — накопительная система общеобязательного государственного пенсионного страхования. Третий уровень — система негосударственного пенсионного обеспечения.
Первый уровень. В его основе лежит всем нам известна с советских времен пенсионная система, правда, несколько реформирована. Он представляет собой систему пенсионных выплат, взносы в которую платят все граждане, работающие, и их работодатели. За счет этих средств собственно и выплачиваются пенсии и устанавливается ее минимальный уровень. Солидарная система сохранена для пенсионных выплат сегодняшним пенсионерам и тем, кто достигнет пенсионного возраста в ближайшие годы. В реформированной солидарной системе размер пенсии зависит от размера заработной платы, с которого осуществлялись страховые взносы, и страхового стажа, в течение которого они платились.
С 1 октября 2011 года граждане имеют право на назначение пенсии по возрасту после достижения 60 лет и при наличии страхового стажа не менее 15 лет.
Минимальный размер пенсии по возрасту при наличии у мужчин 35 лет, а у женщин 30 лет страхового стажа устанавливается в размере прожиточного минимума для лиц, утративших трудоспособность, определенного законом (статья 28 Закона № 1058) — на сегодня 894 грн. Таким образом, для получения по новому законодательству хотя бы минимальной пенсии по возрасту нужно проработать 30 или 35 лет (для женщин и мужчин соответственно) с ежемесячной заработной платой в размере не меньше минимальной. Конечно, официально трудоустроенным!
А что же для тех, кто не заработал такого страхового стажа? А это и предприниматели, и те, кто работают неофициально или на неполную ставку. Закон Украины «О пенсионном обеспечении» предусматривает: «При достижении гражданами пенсионного возраста, но при отсутствии необходимого страхового стажа по уважительным причинам, им назначается социальная пенсия в размере 30% от минимальной пенсии по возрасту». И 268 гривен! Достаточно человеку такой суммы в месяц?? А что для тех, кто не заработал и 15 лет страхового стажа? Ответ очевиден: пенсии не будет.
Ведение и обслуживание солидарной системы осуществляет Пенсионный фонд Украины.
Создание второго уровня пенсионной системы будет означать внедрение в нашей стране системы общеобязательного накопительного пенсионного страхования. Суть ее будет заключаться в том, что часть обязательных взносов (общий уровень отчислений останется неизменным) будет накапливаться в едином Накопительном фонде и учитываться на индивидуальных накопительных пенсионных счетах граждан. Эти средства будут инвестироваться в экономику страны с целью получения инвестиционного дохода и защиты их от инфляционных процессов. Управление пенсионными средствами будут осуществлять компании по управлению активами (КУА), которые будут выбираться на конкурсной (тендерной) основе. Непосредственное сохранение пенсионных активов будет осуществлять банковское учреждение — хранитель, который будет нести ответственность за целевое использование этих активов. Средства на индивидуальных накопительных пенсионных счетах будут собственностью этих граждан, и они смогут воспользоваться ими при достижении пенсионного возраста (или в случаях, предусмотренных законом, раньше этого срока, например в случае инвалидности).
Внедряться второй уровень будет только после формирования необходимых экономических предпосылок и создание отлаженной и эффективной системы государственного надзора и регулирования в этой сфере, а также необходимой инфраструктуры (ориентировочно 2014).
В Накопительном фонде будут участвовать лица, которым на момент введения отчислений в этот фонд не исполнится 35 лет. Лица старше 35 лет, не будут участвовать в государственном Накопительном фонде.
Законом определено, что размер отчислений в Накопительный фонд не может превышать 7% суммы заработной платы (дохода).
Законопроектом также предусматривается, что гражданам будет предоставлено право перевести их обязательные пенсионные сбережения из Накопительного фонда в избранное ими негосударственный пенсионный фонд (то есть на третий уровень).
Третий уровень — система негосударственного пенсионного обеспечения (третий уровень пенсионной реформы), которая предназначена для формирования дополнительных пенсионных накоплений за счет добровольных взносов физических лиц и работодателей. Негосударственное пенсионное обеспечение, как предусмотрено законодательством, осуществляют: негосударственные пенсионные фонды (НПФ), путем заключения пенсионных контрактов между администратором пенсионных фондов и вкладчиками; банки, заключившие договоры об открытии пенсионных депозитных счетов (но не более суммы, определенной для возмещения Фондом гарантирования вкладов физических лиц); компании страхования (страхования) жизни (КУЖ), путем заключения договоров страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти.
Исключительное право обеспечивать нашим гражданам именно пожизненные пенсии предоставлено только компаниям страхования жизни. Также, согласно Закону, граждане имеют право перевести свои сбережения из пенсионных программ в банках и НПФ в такой пенсионной программы в компании страхования жизни.
Понимая глубину проблематики «пенсионной ситуации», государство поощряет граждан к активному участию в Третьем уровне пенсионной системы (негосударственного пенсионного обеспечения). Например, физическое лицо, которое заключило договор долгосрочного страхования жизни или негосударственного пенсионного обеспечения, может воспользоваться налоговой скидкой и вернуть до 15% от платежей по таким договорам. А предприятие-работодатель, заключившее долгосрочные договоры страхования жизни для своих работников, может отнести такие платежи на валовые расходы в пределах до 25% фонда заработной платы, а по договорам негосударственного пенсионного страхования еще и не платить единый социальный взнос с таких платежей.
К тому же, уже сейчас идет дискуссия о том, что даже максимальный размер отчислений во Втором уровне пенсионной системы (7%) — это слишком мало в абсолютном выражении и, как следствие небольшая «добавка» (около 15-30%) к пенсии, ведь отчисления только с официальной заработной платы, величина которой оставляет желать лучшего.
Также звучат справедливые замечания наших стран-соседей, которые прошли путь пенсионной реформы, не стоит тратить значительные бюджетные средства, которых и так не хватает, на создание и обслуживание второго уровня пенсионной системы. Целесообразнее было бы положить эти обязанности на негосударственные учреждения, которые до этого уже готовы, то есть на третий уровень — негосударственного пенсионного обеспечения. Таким образом государство сможет сэкономить значительные средства и взамен получить долгосрочные инвестиции в экономику от собственных граждан, а не от внешних кредиторов. Да и проценты за эти инвестиции оплатить потом своим же гражданам, а не отдать за границу, таким образом, снова инвестировав средства в свою экономику. А опыт последних лет показал, что наиболее подготовленными к вопросу такой передачи и наиболее устойчивыми к финансовым колебаний являются компании страхования жизни. Да и в отличие от банков и НПФ, компания страхования жизни может не только накапливать и приумножать средства своему клиенту до даты выхода на пенсию (кстати, здесь возраст выхода на заслуженный отдых определяет сам человек), но и обеспечить ему и его близким защиту и поддержку для преодоления финансовых последствий непредвиденных событий в жизни, таких как: травматические повреждения, хирургические вмешательства, критические заболевания, потеря трудоспособности, смерть кормильца семьи. Причем эта защита обеспечивается с первого дня действия договора и в суммах в сотни раз превышающих уже уплаченных средств в такую свою пенсионную или накопительную программу, то есть в пределах страховых сумм по своему договору страхования жизни.
Следует также добавить, что директивой 2002/83 Евросоюза от 05.11.2002 г. к дополнительным функциям компаний из страхования жизни относится управление активами негосударственных пенсионных фондов.
И еще один важный фактор относительно гарантий сохранности инвестиций граждан: средства резервов по страхованию жизни могут использоваться компанией страхования жизни исключительно для выполнения обязательств по договору страхования жизни и не могут быть включены в ликвидационную массу в случае банкротства или ликвидации, и подлежат передаче другой компании для выполнения обязательств перед клиентом или самой застрахованному лицу. Итак, возможные финансовые проблемы компании никоим образом не отражаются на самых клиентам компании!
Напоследок стоит еще раз отметить, что в Украине законодательством определено три субъекта негосударственного пенсионного обеспечения. Данное законодательство и Хозяйственный кодекс Украины предусматривают равные возможности на рынке для всех участников негосударственного пенсионного обеспечения, ограничивают монополизм и способствуют здоровой конкуренции в сфере их хозяйствования. И только потребитель пенсионных услуг, взвешивая на чаше весов содержание, доходность и надежность услуги, должен определять, кому и на каких условиях поручать свои пенсионные сбережения.
А вот то, что нужно делать, чтобы потом не остаться без пенсии, сомнений уже не вызывает ни у кого. И чем раньше, тем лучше!
Офис представительство компании ЗАО «СК« Аегон Лайф Украина »пгт Шацк, ул. Шковороды, 29 (магазин «Застройщик», 2-й этаж). Тел. 096-96-51-007.
Татьяна пех, юнит-менеджер компании.
